Много граждан Украины работают в Польше или ведут в этой стране собственный бизнес, приобретая определенныt активы, в частности недвижимое имущество, переезжают в соседнее государство на постоянное место жительство, получив «карту поляка» или заключив брак с гражданином или гражданкой Польской республики. И наоборот, много польских граждан по разным причинам проживают в Украине, а потому для граждан обеих стран будет полезной информация о порядке наследования имущества в другом государстве.

После вступления в силу Регламента (ЕС) Европейского парламента и Совета от 4 апреля 2012 года, N: 650/2012 «О юрисдикции, применимом праве, признании и исполнении решений, о принятии и выполнении аутентичных документов в вопросах наследования» действующий до 2015 года принцип определения применимого наследственного права по гражданству наследодателя был заменен в Польше на порядок наследования по месту его постоянного жительства на момент его смерти.

Между Украиной и Польшей заключен международный договор о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским и уголовным делам, который ратифицирован Постановлением Верховной Рады Украины № 3941-XII (3941-12) от 04.02.1994.р., нормы которого по международным правилам имеют приоритет над нормами внутреннего законодательства обеих стран.

Поэтому в случае открытия наследства в результате смерти гражданина Польши, который проживал в Украине, или наоборот украинца в Польше, определение применимого наследственного права, должно осуществляться с учетом норм:

• Договора между Украиной и Республикой Польша о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским и уголовным делам, ратифицированного Постановлением ВР 3941-XII от 04.02.1994 г.;
• Регламента (ЕС) Европейского парламента и Совета от 4 апреля 2012 года, N: 650/2012 «О юрисдикции, праве, которое применяется, признании и исполнении решений, о принятии и выполнении аутентичных документов в вопросах наследования», которым установлено, что определенное согласно его норм право, которое применяется к наследованию, является обязательным для государств — участников ЕС (кроме Дании, Ирландии и Великобритании, которые исключили применение на территории этих стран указанного Регламента);
• Закона Украины «О международном частном праве» от 23.06.2005 года № 2709-IV.

Существенные различия в правилах наследования в Украине и Польше, в большинстве случаев, обусловливают желание наследодателя планировать передачу имущества наследникам по привычным для них правилам, а если это возможно, воспользоваться с целью оптимизации наследственных отношений более благоприятными альтернативными нормами права (например, относительно форм и порядка составления завещания, определение круга наследников и размера долей в наследстве, очередей наследования, порядка погашения долгов наследодателя наследниками).

Поэтому, при определенных условиях может быть актуальной возможность выбора права, которое будет применяться к наследованию имущества гражданина Украины или Польши, который в момент смерти проживал не в стране своего гражданства.

Право Польши, например, не знает такого вида завещания, как совместное завещание супругов, и наследственного договора, которые могут быть удостоверены в Украине, и которые существуют в правовых системах многих страх Европы, в частности ФРГ. Но в Польше завещание может быть составлено собственноручно самим наследодателем и им подписано, а в экстренных случаях и устное завещание при свидетелях, что не возможно согласно праву Украины. Не предусмотрено польским законодательством и право нетрудоспособных лиц на обязательную часть в наследстве, как это имеет место в Украине.

Главный вопрос для большинства граждан Польши, которые постоянно проживают в Украине (брак, работа, бизнес) или имеют недвижимое имущество, позволяет ли украинское законодательство применить при наследовании именно нормы польского наследственного права, а для граждан Украины, проживающих в Польше, передать свое имущество наследникам согласно украинскому закону.

Статьей 36 Договора между Украиной и Республикой Польша определенный принцип равенства прав, заключается в том, что:

1. граждане одной Договаривающейся Стороны могут приобретать на территории другой Договаривающейся Стороны право на имущество и другие права, получая наследство по закону или распоряжению в случае смерти на тех же условиях и в том же объеме, что и граждане этой Договаривающейся Стороны;
2. граждане одной Договаривающейся Стороны могут делать распоряжение на случай смерти (завещание) в отношении имущества, находящегося на территории другой Договаривающейся Стороны.

Согласно статье 37 Договора: (1) правовые отношения в области наследования движимого имущества регулируются законодательством договаривающейся Стороны, гражданином которой был наследодатель в момент смерти. (2) Правовые отношения в области наследования недвижимого имущества регулируются законодательством договаривающейся Стороны, на территории которой находится это имущество. (3) Определение типа имущества, входящих в состав наследства, то есть, оно подвижным или неподвижным, регулируется законодательством Договаривающейся Стороны, на территории которой находится это имущество.

Как действующим международным частным правом Польской республики (ст. 22 Регламента), так и ст. 70 Закона Украины «О международном частном праве» гражданам Польши и Украины предоставлена возможность выбрать право государства, гражданином которого он был, и которое будет применяться в случае его смерти, указав об этом в завещании.

Таким образом, граждане обеих стран, учитывая принцип равенства их прав, и возможность предусмотреть в распоряжении на случай смерти (завещании) право, которое будет применяться при наследовании после их смерти, могут передать свое наследие по закону своего государства.

Если такое право не было определено в завещании, то согласно действующим нормам международного частного права Польши, а именно ст. 21 Регламента (ЕС) Европейского парламента и Совета от 4 апреля 2012 года, N: 650/2012 к наследственным отношениям будет применяться право государства, в котором наследодатель имел постоянное место жительства в момент своей смерти.

Согласно же нормам наследственного права Украины (ст.70 Закона Украины «О международном частном праве») должно применяться право государства, в котором наследодатель имел последнее место жительства.

Как по лексическому, так и по правовому содержанию, определения «постоянное место жительства» и «последнее место жительства» не совпадают, не определено четко содержание этих понятий и в законе, а потому при планировании передачи наследства это требует дополнительного внимания наследодателя и его адвоката, а также учета актуальной судебной украинской практики и решений ЕСПЧ.

Так для определения статуса постоянного места жительства учитываются: продолжительность срока проживания лица в стране, гражданином которого это лицо не является, тесная связь места постоянного проживания с удовлетворением главных жизненных потребностей, проживания с наследодателем членов его семьи, другие существенные признаки.

То есть проживание, например, гражданина Польши в течение года в Украине не будет признаваться его местом жительства, если свой доход (или пенсию) он получал в Польше. С другой стороны, если украинец работал постоянно в Польской республике, хотя его семья и проживала в Украине, но за его средства, то постоянным местом жительства в таком случае может быть признано Польшу, что обусловит применение к наследованию его имущества польского права.

Однако указанное выше правило ст. 21 Регламента (ЕС) не будет применяться при наследовании недвижимости, поскольку Международным договором наследования недвижимого имущества должно происходить по закону государства, на территории которого оно находится.

Такое же правило предусмотрено и ст. 71. Закон Украины «О международном частном праве»: наследование недвижимого имущества регулируется правом государства, на территории которого находится это имущество, а имущества, которое подлежит государственной регистрации в Украине, — правом Украины.

Это означает, что после смерти украинского гражданина, который имел недвижимость в Украине, но постоянно проживал в Польше, и поляка, который также владел недвижимым имуществом в Украине, но постоянно проживал в Польше, международное право обязывает применить к наследованию такого имущества именно наследственное право Украины.

И наоборот, в отношении наследования недвижимого имущества, находящегося на территории Польской республики будет применяться польское наследственное право.

Таким образом, возможность выбора права, которое будет применяться в наследственных отношениях с украинско-польским элементом, касается только движимого имущества: драгоценностей, денежных средств, валютных ценностей (драгоценных металлов), их счетов в банке, ценных бумаг.

Согласно ст. 191 ГК Украины предприятие, как единый комплекс, является недвижимостью, а потому наследование предприятия, зарегистрированного в Украине, или его части, должно происходить также согласно праву Украины, вне зависимости от того, гражданином какой страны являлся его собственник.

Статьей 41 Договора о правовой помощи определена компетентность органов государств Украины и Польши по делам о наследовании.

(1.) Наследственные дела движимого имущества относятся к компетенции соответствующих органов Договаривающейся Стороны, гражданином которой был наследодатель в момент смерти.

(2) Наследственные дела по недвижимому имуществу относятся к компетенции соответствующего органа Договаривающейся Стороны, на территории которой это имущество находится.

(3) В случае, когда все движимое имущество, которое осталось после смерти гражданина одной Договаривающейся Стороны, находящегося на территории другой Договаривающейся Стороны, то по заявлению наследника дело проводит орган другой Договаривающейся Стороны, если с этим согласятся все известные наследники.

В Украине относительно дел о наследовании компетентны органы нотариата, а в Польше компетентный наследственный суд по месту смерти наследодателя или нахождения наследственного имущества.

При наследовании недвижимого имущества в Польше необходимо получить в наследственном суде свидетельство о наследстве на него и обязательно внести запись о новом владельце в земельный реестр (аналог нашего реестра прав на недвижимое имущество), без чего наследник не сможет им распоряжаться как новый собственник по своему усмотрению. Для последующей продажи недвижимости наследнику достаточно заключить и удостоверить у нотариуса договор купли-продажи, что может быть совершено как непосредственно покупателем и продавцом, так и с участием маклера, который действует на основании лицензии. Посредник вправе также внести соответствующую запись о праве нового собственника в реестр.

В Польше после вступления в силу Регламента (ЕС) Европейского парламента и Совета от 4 апреля 2012 года, N: 650/2012 существуют варианты получения как польского свидетельства о наследстве, так и единого для ЕС наследственного свидетельства. От того, какое свидетельство необходимо наследнику, зависит и стоимость услуг, которую необходимо оплатить наследникам при получении соответствующего документа.